Et kontantbudsjett beskriver selskapets kontantstrøm og utstrømning i løpet av en spesifisert budsjettperiode, for eksempel en måned, kvartal eller år. Dens primære formål er å gi status for selskapets kontante posisjon når som helst. Dette hjelper selskapet å ta kritiske beslutninger som å opprette kontantreserver for å legge til rette for forventet mangel og bruke overskytende midler med omhu. I tillegg hjelper kontantbudsjettet med å prioritere betalinger i budsjettperioden. Det hjelper også med å analysere budsjett-mot-faktiske avvik i kontantstrøm og utstrømning.
Hva er et kortsiktig kontantbudsjett?
Kortsiktige kontantbudsjetter har som mål å løse kontantbehov på ukentlig eller månedlig basis. Disse budsjettene hjelper med å forutsi betalinger som trenger umiddelbar tildeling av fond og identifiserer kilder som kan bidra til å oppveie dette kravet. Kortsiktige budsjetter hjelper også til med å bestemme kortsiktige investeringer som kan tjene renter mens fondet ikke brukes. For eksempel, hvis merinntekt er tilgjengelig i et par uker, kan den investeres i kortsiktige innskudd eller i aksjer og aksjer, som kan tjene midlertidige inntekter for fremtidige behov.
Forstå det midlertidige kontantbudsjettet
Midlertidige budsjetter er vanligvis ment for 12 måneders perioder. Disse opprettes vanligvis ved slutten av året for den påfølgende perioden basert på inneværende års transaksjoner. Når budsjettet utarbeides, tar ledelsen hensyn til aspekter som sesongvariasjoner i virksomheten og konjunkturendringer som endrer dynamikken i budsjettet, bortsett fra å vurdere de rutinemessige inntektene og utgiftene. Basert på disse estimatene tar de beslutninger angående årlige lånebehov og akkumulerte kundefordringsplaner.
Midlertidige budsjetter gir også årlige økninger til ansatte, hovedlånutbetalinger og forsikringsbetalinger. På tilstrømningsfronten tar det oversikt over renteopphopning, salgsinntekter ført fra året før og innskuddsfornyelser.
Hva er et langsiktig budsjett?
Langsiktige kontantstrømbudsjetter er overveiende spredt over flere år. Disse budsjettene hjelper strategiske beslutningsprosesser som kapitalinvesteringer i maskiner og infrastruktur, mangfoldsplaner og kostnadsprognoser for arbeidskraft. Basert på langtidsvarselet bygger selskapet bærekraftige kontantreserver som hjelper til med å gjennomføre planene. Ledelsen oppretter budsjetter for langdistanse der forskjellige midlertidige og kortsiktige budsjetter blir hentet for de respektive tidsperioder. Disse styres deretter effektivt ved hjelp av eksperter.
Kontant budsjettflytutfordringer
Du må planlegge kontantbudsjettene nøye, spesielt hvis selskapet ditt er nytt, og tidligere poster som du kan bruke som referanse ikke er tilgjengelige. Noen utgifter som lønn til ansatte, utbetalinger av leverandører og småpenger er rutinemessige og er lett budsjettert. For voksende selskaper kan du imidlertid ikke planlegge noen variabler enkelt. Disse variablene kan inkludere plutselige kapitalinvesteringer i infrastruktur, utstyr for forretningsvekst og uventede reparasjoner og vedlikehold.
Salg kan også være en kilde til problemet. Redusert salg reduserer kontantstrømmen, mens meromsalg fører til en enestående økning i utgiftene som kjøp av råvarer, overtidslønn, emballasje og transport. Disse uplanlagte utgiftene kan føre til kontantmangel som hindrer selskapets vekst, noe som gjør kontantbudsjettene enda mer kritiske.