Når bedriften din legger til biler i flåten, må den nøye seg med to forskjellige typer avskrivninger. Internal Revenue Service lar deg avskrive biler og lastebiler du kjøper for virksomheten din, selv om reglene er relativt kompliserte og vanligvis begrenser verdien på avskrivningsfradraget. Samtidig reduserer markedet verdien fra bilen din, og avskriver den ofte med en helt annen hastighet enn hva Internal Revenue Service tillater.
IRS avskrivningshastigheter
IRS lar deg avskrive biler over en femårsperiode. Du kan velge å bruke lineære avskrivninger, som vil avskrive 20 prosent av bilens kostnadsbasis hvert år. Alternativt kan du bruke akselerert avskrivning og fra og med publiseringsdatoen bonusavskrivninger, som kan gi deg krav på hele 60 prosent av bilens verdi det første året. Fordi disse reglene er kompliserte og utsatt for hyppige endringer, må du ha en sertifisert revisor som hjelper deg med å beregne avskrivningene dine.
IRS avskrivningsgrenser
Dessverre kan du sannsynligvis ikke avskrive virksomhetens bil så raskt som du tror. For skattemyndighetene er alle biler under 6 000 pund underlagt luksusprisbegrensninger som reduserer mengden av bilens verdi som du kan avskrive. Selv om grensene varierer avhengig av din nøyaktige avskrivningsmetode og situasjon, er du vanligvis begrenset til å avskrive ikke mer enn Seksjon 280F-grensen. Skattekutt- og jobbloven økte dollargrensene på den årlige avskrivningen av biler betydelig, men generelt sett vil du være begrenset til fradrag mellom $ 18 000 og $ 5 760 årlig i en glidende skala, avhengig av når kjøretøyet ble tatt i bruk.
Gitt at den gjennomsnittlige nye bilen i 2018 kostet $ 35.285, er det en god sjanse for at bilparken du kjøper er en luksusbil i skattemyndighetens øyne. Disse begrensningene gjelder vanligvis ikke for lastebilbaserte biler med bruttovekt over 6000 pund, men det er fortsatt best å snakke med en CPA.
Virkelig verdensavskrivning
Uansett hva skattemyndighetene sier, er din evne til å selge virksomhetens biler satt av markedet. Mens forskjellige biler svekkes til forskjellige priser, er det en god tommelfingerregel å anta at en ny bil vil miste omtrent 20 prosent av verdien det første året og 15 prosent hvert år etter det til, etter 10 år, er det verdt rundt 10 prosent av hva det opprinnelig kostet. Dette betyr at et kjøretøy på $ 30.000 vil være verdt $ 24.000 etter det første året, $ 20.400 etter det andre året og $ 17.340 etter det tredje året.
Gjenoppta skatt
Hvis du selger en eiendom med tap, men for mer enn avskrevet verdi, vil skattemyndighetene skattlegge deg for merverdien. Bedrifter som kjøper relativt verdifulle biler og handler dem inn ofte, trenger vanligvis ikke å takle dette, men hvis du kjøper biler og holder dem en stund, er det mulig at virksomheten din kan ende opp med en fullstendig avskrevet bil som den får noen tusen dollar. Alle disse salgsinntektene vil være skattepliktige, med mindre du selger bilen din i en 1031 skatteutsatt børs og bærer grunnlaget videre.