Å selge på kreditt betyr at du må spore åpne kontoer og kundesaldoer. Registrer en innkommende kundebetaling på hovedkontos fordringskonto for å redusere den utestående saldoen på kontoen. Når du forstår begge sider av regnskapsligningen, kan du bokføre transaksjonen nøyaktig og unngå et hovedproblem.
1
Identifiser hvilken faktura betalingen skal gjelde for. Forsikre deg om at betalingsbeløpet samsvarer med fakturaen kunden mottok eller gjenspeiler en salgsrabatt.
2
Opprett en journaloppføring for å gjenkjenne betalingen mot reskontroens fordringskonto. Betalingen blir registrert som en kreditt til fordringskontoen. Opprett en tilsvarende debet til kontantkonto for et tilsvarende beløp for å gjenkjenne pengene som mottas som betaling. For eksempel vil en betaling på $ 1,500 på en faktura posteres til hovedboken som en kreditt på $ 1500 til "Kundefordringer" og $ 1.500 debet til "Cash".
3
Endre journaloppføringen litt hvis kunden benytter seg av en kontantrabatt. Legg hele fakturabeløpet til fordringskontoen som en kreditt, og reduser fordringene. Legg det faktiske beløpet som er mottatt på kontoen som debet, som gjenspeiler den fysiske betalingen som er satt inn i banken. Registrer forskjellen som belastning på salgskonto. For eksempel, hvis kunden betalte en faktura på $ 1.200 med en salgsrabatt på 5 prosent, krediter "Kundefordringer" for $ 1200. For å balansere oppføringen, debiter "Kontanter" for $ 1.140 og belastning "Salgsrabatter og kvoter" for $ 60.