Skattesatsen for overtid er basert på de samme reglene som skatten på vanlig lønn. Hvis dine ansatte tjener halvannen tid på overtid, legger du dette til deres vanlige lønn og beregner lønnsskatt på det totale beløpet. Du kan finne en skattekalkulator på overtid på nettet, men det er ikke vanskelig å beregne skattene selv.
Tips
For å angi overtidssats, beregne halvannen time for overtiden. Legg beløpet til grunnlønnen. Trekk fradrag for skatt og beregne deretter de ulike skattebetalinger på det som gjenstår. Med mindre den ansatte endret skatteparentes, er inntektsskattesatsen den samme som vanlig.
Hvem får overtid?
Ansatte tjener vanligvis halvannen gang for hver time de jobber over 40 på en uke. Anta at IT-personen din tjener $ 24 i timen, men legger inn 45 timer denne uken, og utfører presserende reparasjoner. I de fem ekstra timene tjener den ansatte $ 36 per time, 1,5 ganger vanlig pris.
Noen ansatte som oppfyller visse vilkår er fritatt for overtid. For eksempel, kanskje de jobber på lønnsbasis i stedet for per time, og lønnen deres er minst $ 684 per uke (fra slutten av 2019).
Lønnede ansatte kan fortsatt tjene overtid med mindre de oppfyller andre betingelser. Noen eksempler:
- Unntatte ledere driver virksomheten eller en anerkjent avdeling og leder arbeidet til minst to andre heltidsansatte. De har enten makten til å ansette og si opp, eller deres anbefalinger har en betydelig innflytelse på slike avgjørelser;
- En unntatt administrator utfører ikke-manuelt kontorarbeid relatert til å drive virksomheten. Arbeidet krever faglig skjønn og skjønn; og
- En unntatt profesjonell arbeider innen et vitenskapelig eller kreativt felt som krever enten avansert teknisk eller vitenskapelig kunnskap eller kreativ, original tenkning og ideer.
Å klassifisere ansatte som unntatt når de ikke er, kan føre til klager og offentlige sanksjoner.
Overtidsskattesatsen
Å beregne overtid for ikke-fritatte ansatte tar litt arbeid, spesielt hvis de har en lønn på $ 17,31 per time, hvor halvannen tid ikke er lett å multiplisere i hodet. Imidlertid fungerer overtidssatsen på samme prinsipp som å beregne vanlig lønn, bare med mer penger.
Hvis salgspersoner for eksempel tjener $ 15 i timen, tjener en 40-timers uke dem til $ 600 før skatt. Hvis en av dem legger inn 10 timer på overtid, er det $ 22,50 i timen eller $ 225 etter 10 timer. Den arbeidstakerens totale lønn for uken er $ 825.
Når du har totalt, beregner du skatt på totalen. Skattesatsen endres ikke bare fordi noen av timene er merket overtid.
Beregning av overtidsbetaling
Det første trinnet i beregning av skatt er å fjerne eventuelle fradrag for lønn. Hvis den ansatte som tjente $ 825 denne uken, betaler $ 16,50 før skatt per ukentlig lønnsperiode, trekker du det før du beregner skatt. $ 825 minus $ 16,50 etterlater $ 808,50 som skattepliktig betaling.
Ved å bruke en kalkulator for overtid, et regneark eller en regnskapsprogramvare, beregner du de forskjellige skatten du skal trekke fra, inkludert kildeskatt, arbeidsledighetsskatt og trygd. Du blir delvis ledet av arbeidstakerens W4-skjema, som viser avhengige og indikerer om de vil ha ekstra tilbakehold for å dekke skatten på annen inntekt.
Overtidsskattekonsoller
En ting som kan komplisere overtidssatsen er hvis overtid skyver arbeidstakeren din inn i en høyere skatteklasse. Anta for eksempel at en ansattes ukentlige lønn for året setter dem øverst i skattegraden på 12%. De la inn 15 timer på overtid, som alle faller inn i neste skatteklasse, 22%.
Det er en utbredt myte at hvis noen hopper inn i en annen skatteklasse, gjelder den satsen for hele lønnen, men det er ikke sant. I dette eksemplet er overtidssatsen 22%, men bare for pengene som er opptjent for de 15 timene. Alt annet holder seg på 12%.
Hvis den ansatte fortsetter å tjene mer overtid, skattlegges beløpet også med 22%. Selv om regjeringen tar en større bit av overtid, er den gjenværende hjemmelønnen mer enn den vanlige timelønnen.